Research – 23 – ILIC 8

المسؤولية الجنائية للشركات القابضة في التشريع العراقي

Doi:10.23918/ilic8.23

Keywords: Holding company, subsidiary company, board of directors, criminal liability, deception, error, and arbitrariness.

 

 

Download the PDF document

PROCEEDINGS OF 8th INTERNATIONAL LEGAL ISSUES CONFERENCE

Faculty of Law , Tishk International University

Date:1-2. February 2024

Venue: Kurdistan Region- Erbil

ISBN: 979-8-9890269-1-3

———————————————————————–———————————————————————–—————–

Lect. Dr. Ausama Salah Muhamad             Asst. Lect. Hardi Tawfeeq Mustafa

Faculty of Law and Politics ,Department of Law, University of Human Development.

———————————————————————–———————————————————————–—————–

Abstract

In light of the economic conditions that the world is going through, holding companies are considered the most appropriate means of dealing with the capitalist system not only at the national level but also at the global level. A holding company is the consolidation of two or more companies under one management, which is a joint stock or limited company subject in its establishment and management to the legal provisions regulating it.

This research paper talks about the criminal responsibility of holding companies in Iraqi legislation with reference to some legislations in what differs or conforms to Iraqi legislation, where criminal liability and holding companies are defined before entering into the legislative framework for holding companies in Iraq, It clarifies the criminal responsibility of holding companies in Iraqi legislation by asking some questions such as when holding companies bear responsibility in Iraqi legislation and what are the criteria used to hold holding companies criminally responsible.

The paper also presents the responsibility of the holding company for the business of its subsidiaries, showing the challenges facing the application of the criminal liability of holding companies in Iraqi legislation and providing some future recommendations. In summary, the research paper aims to understand the legal concept of criminal liability of holding companies in Iraqi legislation and analyze future challenges and recommendations related to this issue.

 

المصادر

الكتب:

1. د.أكرم ياملكي، القانون التجاري (الشركات- دراسة مقارنة)، دار الثقافة للنشر والتوزيع، ط1، عمان – الأردن، 2006.
2. د.ألياس ناصيف، الشركات القابضة(هولدنغ) والشركات المحصور نشاطها خارج لبنان(أوفشور)، مكتبة الحلبي، ط5، 2008.
3. د.حسني المصري، فكرة الترست وعقد الإستثمار المشترك في القيم المنقولة، مطبعة حسان، القاهرة، 1985.
4. د.حسين توفيق فيض الله والأخرون، شرح قانون الشركات العراقي وتعديلاته، مكتبة يادكار، ط1، سليمانية- العراق، 2021.
5. د.حسين توفيق فيض الله، مستجدات قانون الشركات العراقي، التفسير للنشر والاعلان، ط1، اربيل-العراق، 2006.
6. د.صلاح أمين أبو طالب، الشركات القابضة في قطاع اللأعمال، مطبعة جامعة القاهرة، 1994.
7. د.عزيز العكيلي، الوسيط في الشركات التجارية (دراسة فقهية قضائية مقارنة في الأحكام العامة والخاصة)، دار الثقافة للنشر والتوزيع، ط1، الأردن، 2009.
8. د.عوني محمد الفخري، التنظیم القانوني للشركات المتعددة الجنسیة والعولمة، بيت الحكمة العراق_بغداد،2002.
9. د.فاروق ابراهيم جاسم، الشركات التجارية في القانون العراقي والمقارن، المكتبة القانونية، بغداد- العراق، 2022.
10. د.فوزي محمد سامي، الشركات التجارية (الأحكام العامة والخاصة)، دار الثقافة للنشر والتوزيع، ط1، عمان – الأردن، 2009.
11. د.لطیف جبر كوماني، الوجیز في شرح قانون الشركات الأردني،دار الثقافة للنشر والتوزيع،2006 .
12. د.محمد حسین إسماعیل، الشركة القابضة وعلاقتھا بشركتھا التابعة، ط1، عمان _الاردن،١٩٩٠.
13. د.يوسف زكريا عيسى، أحكام الشركات القابضة في الفقه الإسلامي والقانون، الخرطوم ، 2013.
14. زياد صبحي ذياب، افلاس الشركات في الفقه الإسلامي والقانون، دار النفائس للنشر والتوزيع، عمان، المملكة الأردنية الهاشمية، 2011.
15. محمد بن أبي بكر الرازي، مختار الصحاح، الطبعة الخامسة، المكتبة العصرية، بيروت، 1999.

الأطاريح والرسائل الجامعية:

1. علي ضاري خليل، التنظيم القانوني للشركة القابضة، أطروحة دكتوراه قدم الى كلية القانون- جامعة بغداد،2006.
2. أحمد محمد عبدالله، الجوانب القانونية المنظمة لعلاقة الشركة القابضة بالشركات التابعة لها(دراسة مقارنة- بين القانون الاماراتي والقانون الكويتى والقانون الامريكى)،رسالة ماجستير قدم الى كلية القانون- جامعة الإمارات العربية المتحدة، 2018.
3. رسول شاكر البياتي، النظام القانوني للشركة القابضة، رسالة ماجستير قدم لكلية القانون في جامعة بابل، العراق،
4. مزوار فتحي، حماية المساهم في الشركة المساهمة، رسالة ماجستير، كلية الحقوق والعلوم السياسية، جامعة ابي بكر بلقايد، تلمسان، الجزائر، 2012.

البحوث العلمية:

1. أسين فرحان جاسم، التنظيم القانوني للشركات القابضة في القانون العراقي في ضوء التعديل رقم (17) لسنة(2019)، مجلة جامعة بابل للعلوم الانسانية، المجلد29، العدد7 ، 2021.
2. براق عبدالله مطر، الشركة القابضة (دراسة في ضوء القوانين المقارنة)، بحث منشور في مجلة الكوفة للعلوم القانونية والسياسية، مج1، العدد14، 2012.
3. د.دانا حمه باقي عبدالقادر، د.عبدالباسط كريم مولود، النظام القانوني للشركة القابظة في القانون العراقي، دراسة تحليلية مقارنة، مجلة الرافدين للحقوق ، المجلد 21، العدد 73، 2020.
4. د.محمود سمير الشرقاوي، المشروع متعدد القوميات والشركة القابضة كوسيلة لقيامه، بحث منشور في مجلة أداره قضايا الحكومة، العدد 2، 1976.
5. شذى عبد الجبار خندان، الأساس القانوني لمسؤولية الشركة القابضة في ظل أحكام التشريع العراقي، مجلة الجامعة العراقية، العدد47، جزء 3، 2020.
6. مروان بدري الإبراهيم، طبيعة العلاقة القانونية بين كل من الشركة القابضة والشركة المتعددة الجنسيات من جهة والشركات التابعة لكل منها من جهة أخرى، مجلة المنارة، المجلد13، العدد9، 2007.
7. نوفل رحمن ملغيط وإبراهيم إسماعيل إبراهيم، المسؤولية القانونية للمستحوذ على الشركة المساهمة، مجلة المحقق الحلي للعلوم القانونية والسياسية، 2012.

المواقع الالكترونية:

http://www.legifrance.gouv.fr/affichTexteArticle.do?idArticle=LEGIARTI000006280936&cidTexte=LEGITEXT000006068288&dateTexte=19850713

القوانين واللوائح القانونية:

1. قانون العقوبات العراقي رقم 111 لسنة 1969
2. قانون العقوبات الاردني رقم 16 لسنة 1960
3. قانون الشركات الأردني رقم 22 لسنة 1997
4. قانون الشركات التجارية الإماراتي رقم 2 لسنة 2015
5. قانون الشركات التجارية الإنجليزي لسنة 1948
6. قانون الشركات التجارية الإنجليزي لسنة 1985
7. قانون الشركات العراقي رقم 21 لسنة 1997
8. قانون الشركات الفرنسي لسنة 1985
9. قانون الشركات القطري رقم 11 لسنة 2015
10. قانون الشركات الكويتي رقم 1 لسنة 2016
11. قانون المصارف العراقي رقم 94 لسنة 2004
12. قانون رقم 17 لسنة 2019 المعدل لقانون الشركات العراقي رقم 21 لسنة 1997
13. الامر سلطة الائتلاف المؤقتة رقم 64 لسنة 2004 المعدل لقانون الشركات العراقي رقم 21 لسنة 1997
14. اللائحة التنفيذية لقانون شركات المساهمة وشركات التوصية بالأسهم والشركات ذات المسؤولية المحدودة المصري رقم ١٥٩ لسنة ۱۹۸۱ المعدل
15. المرسوم الإشتراعي اللبناني رقم 45 لسنة 1983